根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，2024年6月至8月，西雙版納州審計(jì)局對(duì)西雙版納國有資本投資運(yùn)營集團(tuán)有限公司（以下簡稱西雙版納國投集團(tuán)）2022年—2023年投資管理、風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)州審計(jì)局對(duì)審計(jì)指出的問題，西雙版納國投集團(tuán)逐條梳理、分析原因，研究部署整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)查出問題的整改情況公告如下：

一、提高政治站位，抓實(shí)問題整改

西雙版納國投集團(tuán)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，堅(jiān)持把審計(jì)整改作為增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的實(shí)際行動(dòng)，以高度的思想自覺、政治自覺、行動(dòng)自覺，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改重大政治責(zé)任，扎實(shí)有力推進(jìn)審計(jì)整改工作。

（一）以上率下抓整改。州審計(jì)局反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)第一時(shí)間作出安排部署，及時(shí)召開審計(jì)整改專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，一方面，要求各有關(guān)部門強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。另一方面，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了以主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)為組長，經(jīng)理層成員任副組長，相關(guān)各部門負(fù)責(zé)同志、子企業(yè)負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員的審計(jì)查出問題整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常整改工作。

（二）堅(jiān)持問題導(dǎo)向抓整改。聚焦州審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)的13個(gè)問題，西雙版納國投集團(tuán)對(duì)照定性處理依據(jù)、處理意見和整改要求，研究制定了《西雙版納國有資本投資運(yùn)營集團(tuán)有限公司2022—2023年度投資管理、風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)查出問題整改方案》和《審計(jì)整改責(zé)任清單》，明確了整改工作的指導(dǎo)思想、整改原則、任務(wù)分工和工作要求，建立問題、措施、責(zé)任、時(shí)限“四清單”，對(duì)照13個(gè)問題細(xì)化出38條具體措施，確保發(fā)現(xiàn)問題堅(jiān)決整改、全面整改、徹底整改。

（三）嚴(yán)督細(xì)查抓整改。集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)專題調(diào)度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，聽取審計(jì)整改工作推進(jìn)情況，分管領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持把自己擺進(jìn)去、把職責(zé)擺進(jìn)去、把工作擺進(jìn)去，督促分管部門、分管子企業(yè)抓好分管領(lǐng)域問題的整改工作，推動(dòng)問題盡快整改。

二、主要問題的整改落實(shí)情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的4個(gè)方面13個(gè)問題，截至2025年2月17日，已完成整改問題6個(gè)，正在整改問題7個(gè)。

（一）基本建設(shè)程序履行方面

1. 關(guān)于“代建的西雙版納州婦幼保健院遷建項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)邊施工，不利于公司質(zhì)量及項(xiàng)目成本控制”的問題

整改情況：已完成整改。一是督促承包單位完善施工圖設(shè)計(jì)并于2025年1月16日通過審圖機(jī)構(gòu)審核并取得裝修施工圖審查合格書。同時(shí)，施工單位已完成施工圖預(yù)算編制并經(jīng)造價(jià)咨詢單位審核確認(rèn)。二是聯(lián)合業(yè)主方及參建各方優(yōu)化建設(shè)方案，通過優(yōu)化功能分區(qū)布局及設(shè)備選型等方式調(diào)整建設(shè)內(nèi)容，在規(guī)劃床位、功能需求及質(zhì)量安全達(dá)標(biāo)的前提下，確?？偼顿Y嚴(yán)格控制在批復(fù)的金額以內(nèi)，目前項(xiàng)目施工進(jìn)度與成本管控已全面規(guī)范。

2. 關(guān)于“招標(biāo)程序倒置，先建設(shè)后補(bǔ)招標(biāo)資料”的問題

整改情況：下屬子公司宏源公司已組織開展《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國建筑法》專項(xiàng)學(xué)習(xí)，結(jié)合“未招標(biāo)先施工”典型案例剖析風(fēng)險(xiǎn)，明確“程序合法優(yōu)先于工程進(jìn)度”的管理原則。針對(duì)本次問題，下屬子公司宏源公司已主動(dòng)配合相關(guān)部門調(diào)查，待調(diào)查結(jié)論明確后，將嚴(yán)格依據(jù)處理意見落實(shí)問責(zé)整改。后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行“招標(biāo)程序完成前置”剛性要求，在實(shí)施關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)線上留痕及超期預(yù)警，確保依法合規(guī)開展項(xiàng)目建設(shè)。

3. 關(guān)于“應(yīng)廢止評(píng)標(biāo)未廢止，違規(guī)確定中標(biāo)人”的問題

整改情況：一是開展專項(xiàng)核查，查明評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)疏漏原因，在下屬子公司宏源公司內(nèi)部召開警示教育專題會(huì)議，通報(bào)問題并剖析風(fēng)險(xiǎn)。二是完善招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)管理體系，修訂《篩選代理機(jī)構(gòu)管理辦法》，將“依法合規(guī)意識(shí)、專業(yè)履職能力、過往履約評(píng)價(jià)”納入核心篩選標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)本次評(píng)標(biāo)違規(guī)問題，宏源公司已主動(dòng)配合相關(guān)部門調(diào)查，后續(xù)將嚴(yán)格依據(jù)處理結(jié)論落實(shí)問責(zé)及制度補(bǔ)齊建強(qiáng)措施。

（二）合同管理方面

4. 關(guān)于“審核把關(guān)不嚴(yán)，3個(gè)合同未按招標(biāo)文件要求中標(biāo)單位提交履約擔(dān)保（履約保證金）”的問題

整改情況：已完成整改，并將長期堅(jiān)持。一是由安全和工程管理部牽頭，組織專題學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第五十七條、第五十八條等法規(guī)條款，結(jié)合“3份合同未落實(shí)履約擔(dān)保”案例開展警示教育，強(qiáng)化依法依規(guī)履約意識(shí)。二是實(shí)施分級(jí)問責(zé)機(jī)制，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門負(fù)責(zé)人開展專項(xiàng)談話，強(qiáng)調(diào)合規(guī)執(zhí)行招標(biāo)文件要求的至關(guān)重要性，并明確要求部門負(fù)責(zé)人務(wù)必確保今后所有項(xiàng)目均嚴(yán)格按照招標(biāo)文件及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行履約保證金制度。同時(shí)，安全和工程管理部負(fù)責(zé)人已對(duì)相關(guān)項(xiàng)目責(zé)任人開展警示約談并作批評(píng)教育。后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)文件與合同管理的閉環(huán)管控，在項(xiàng)目招投標(biāo)階段嵌入履約擔(dān)保條款合規(guī)性前置審查，合同簽訂環(huán)節(jié)實(shí)行“履約擔(dān)保提交+條款嵌入”雙核驗(yàn)機(jī)制，從源頭防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞。

5. 關(guān)于“6個(gè)合同未在中標(biāo)通知書發(fā)出后30天內(nèi)訂立書面合同”的問題

整改情況：已完成整改。一是由安全和工程管理部組織專題學(xué)習(xí)會(huì)，圍繞“6個(gè)合同未在中標(biāo)通知書發(fā)出后30天內(nèi)訂立書面合同”問題，重點(diǎn)研學(xué)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條等條款，強(qiáng)化依法履約意識(shí)。二是實(shí)施分級(jí)問責(zé)機(jī)制，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門負(fù)責(zé)人開展專項(xiàng)談話，強(qiáng)調(diào)及時(shí)簽訂合同的重要性，并要求部門負(fù)責(zé)人務(wù)必確保今后所有項(xiàng)目都能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成合同簽訂工作。同時(shí)，安全和工程管理部負(fù)責(zé)人已對(duì)相關(guān)項(xiàng)目責(zé)任人開展警示約談并作批評(píng)教育。后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法律法規(guī)，在項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)行合同全周期動(dòng)態(tài)管理，嚴(yán)把合同起草、審核、簽訂關(guān)，確保中標(biāo)通知書發(fā)出后30日內(nèi)依法合規(guī)完成合同簽訂，從源頭杜絕合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）工程實(shí)施管理方面

6. 關(guān)于“‘三重一大’集體決策制度執(zhí)行不到位，3份簽證設(shè)計(jì)變更未按內(nèi)控制度執(zhí)行”的問題

整改情況：已完成整改，并將長期堅(jiān)持。一是由綜合部組織專項(xiàng)學(xué)習(xí)，對(duì)“三重一大”制度進(jìn)行了深入解讀和學(xué)習(xí)，進(jìn)一步‌加深了員工對(duì)制度的理解與掌握，強(qiáng)化了制度執(zhí)行意識(shí)。二是由安全和工程管理部負(fù)責(zé)人牽頭，組織部門全員深入開展制度學(xué)習(xí)專項(xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)圍繞“‘三重一大’集體決策制度執(zhí)行不到位及3份簽證設(shè)計(jì)變更未按內(nèi)控制度執(zhí)行”問題，系統(tǒng)研讀《集團(tuán)公司內(nèi)控制度》及《云南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定》（云政發(fā)〔2015〕57號(hào)），強(qiáng)化制度紅線意識(shí)。三是實(shí)施分級(jí)問責(zé)機(jī)制，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門負(fù)責(zé)人開展專項(xiàng)談話，強(qiáng)調(diào)“三重一大”制度的重要性，并要求部門負(fù)責(zé)人加強(qiáng)內(nèi)控管理，確保類似問題不再發(fā)生。同時(shí)，安全和工程管理部負(fù)責(zé)人已對(duì)相關(guān)項(xiàng)目責(zé)任人開展警示約談并作批評(píng)教育。后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)集體決策機(jī)制，對(duì)涉及項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更和簽證等事項(xiàng)，嚴(yán)格履行“三重一大”決策程序，建立多部門聯(lián)審、專業(yè)論證及投資動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，確保項(xiàng)目管理規(guī)范、投資可控。

7. 關(guān)于“國投集團(tuán)實(shí)施項(xiàng)目結(jié)算計(jì)取錯(cuò)誤，多計(jì)結(jié)算價(jià)367954.78元”的問題

整改情況：已完成整改。西雙版納國投集團(tuán)委托全過程跟蹤審核單位審定的結(jié)算價(jià)經(jīng)州審計(jì)局審計(jì)核實(shí)，竣工結(jié)算稅率、回填砂清單工程計(jì)取錯(cuò)誤，造成多計(jì)結(jié)算價(jià)367954.78元。依據(jù)審計(jì)結(jié)果，西雙版納國投集團(tuán)要求跟蹤審核單位和工程施工單位于2024年8月12日簽署《專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查—審定竣工結(jié)算多計(jì)金額確認(rèn)表》，扣減多計(jì)的367954.78元，并及時(shí)通知了業(yè)主單位按最終審計(jì)價(jià)支付工程尾款。

8. 關(guān)于“國投集團(tuán)下屬宏源公司實(shí)施的2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款1269122元”的問題

整改情況：正在整改。一是完成第三方造價(jià)審計(jì)調(diào)整，并確定了審定結(jié)算價(jià)，剩余款項(xiàng)將依據(jù)調(diào)整后的審定結(jié)算價(jià)進(jìn)行支付。二是針對(duì)同一施工單位承建的曼弄楓片區(qū)創(chuàng)文零星工程，宏源公司與施工單位協(xié)商一致，同意在收到創(chuàng)文零星工程剩余資金后，立即退回麗水景苑工程多付的工程款，宏源公司將在收到退款后調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表并上繳財(cái)政。

9. 關(guān)于“5個(gè)垃圾清理工程未按規(guī)定處置垃圾，多計(jì)工程價(jià)款2976638.93元”的問題

整改情況：經(jīng)核實(shí)，下屬子公司宏源公司負(fù)責(zé)的莊尖路市政管網(wǎng)及人行道整治改造工程的中標(biāo)單位，與5個(gè)垃圾清理工程的施工單位為同一家公司。目前，該公司承建的莊尖路市政管網(wǎng)及人行道整治改造工程，仍有剩余款項(xiàng)尚未支付。宏源公司與施工單位協(xié)商一致，同意自2025年2月10日起，將莊尖路工程每筆支付款項(xiàng)優(yōu)先用于收回超額支付的垃圾清理工程款，直至全額追回，追回資金待賬務(wù)調(diào)整完成后上繳財(cái)政。

10. 關(guān)于“代建項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)”的問題

整改情況：正在整改。根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部第81號(hào)令）第三十七條“財(cái)政部門和項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行先審核、后批復(fù)的辦法，對(duì)符合條件的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)批復(fù)”及第四十二條“項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，并依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整”要求，西雙版納國投集團(tuán)正在積極與州級(jí)財(cái)政及項(xiàng)目主管部門溝通，力求快速完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算的審核、批復(fù)，并辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。

11. 關(guān)于“拖欠中小企業(yè)賬款3951221.19元”的問題

整改情況：正在整改。已函告項(xiàng)目業(yè)主單位，并請(qǐng)求其盡快安排資金，待資金到位后及時(shí)支付至欠款企業(yè)。

（四）其他方面

12. 關(guān)于“應(yīng)收未收停車位租金247200.00元”的問題

整改情況：正在整改。發(fā)現(xiàn)問題后資產(chǎn)運(yùn)營部高度重視，及時(shí)與承租單位對(duì)接，分別于2024年9月29日、2025年1月21日正式發(fā)出《西雙版納國有資本投資運(yùn)營集團(tuán)有限公司關(guān)于繳付租金的函》。后續(xù)將持續(xù)深化與承租單位的溝通，共同探討解決方案，爭取盡快達(dá)成共識(shí)，完成租金收繳工作。

13. 關(guān)于“監(jiān)管不到位，下屬子公司未建立健全激勵(lì)職工薪酬的工資與效益聯(lián)動(dòng)機(jī)制”的問題

整改情況：已完成整改。下屬子公司經(jīng)支委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)及董事會(huì)審議，通過了內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案及薪酬、績效考核辦法，并獲批復(fù)與備案。截至2025年1月，已全面制定了職工薪酬相關(guān)的內(nèi)部控制制度、各崗位薪酬管理制度及績效考核辦法，自1月22日起按新辦法發(fā)放員工工資。

三、下一步工作打算

經(jīng)過近期的集中整改，西雙版納國投集團(tuán)整改工作雖然取得階段性成效，但是仍面臨不少問題和挑戰(zhàn)，鞏固深化整改成果任務(wù)仍然艱巨。下一步，西雙版納國投集團(tuán)將繼續(xù)堅(jiān)持以上率下、合力攻堅(jiān)的工作思路，精準(zhǔn)發(fā)力、務(wù)求實(shí)效的工作標(biāo)準(zhǔn)，糾建并舉、標(biāo)本兼治的工作目標(biāo)，始終保持永遠(yuǎn)在路上的定力和耐力，以自我革命的精神和“釘釘子”的韌勁，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。

（一）堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，對(duì)未完成整改的問題，進(jìn)一步壓緊壓實(shí)各級(jí)責(zé)任，緊緊扭住主要領(lǐng)導(dǎo)作為審計(jì)整改第一責(zé)任人的責(zé)任，以身作則、以上率下，經(jīng)理層成員務(wù)實(shí)有效推動(dòng)分管領(lǐng)域整改工作，強(qiáng)化督促檢查，確保各項(xiàng)整改措施落實(shí)落細(xì)落地。

（二）不斷健全完善工作機(jī)制，及時(shí)研究整改中出現(xiàn)的新情況、新問題，調(diào)整完善整改措施。進(jìn)一步鞏固和完善主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭抓總，責(zé)任部門各司其職、密切協(xié)作的整改工作格局，完成一項(xiàng)銷號(hào)一項(xiàng)，同時(shí)將整改落實(shí)情況作為集團(tuán)各相關(guān)部門，所屬各相關(guān)子企業(yè)年底專題匯報(bào)工作的重要內(nèi)容，做到問題整改不到位不罷手、群眾不滿意不收兵。

（三）建立健全整改落實(shí)長效機(jī)制，壓實(shí)責(zé)任、持續(xù)用力，確保審計(jì)整改工作善始善終、善作善成。強(qiáng)化審計(jì)成果綜合運(yùn)用，在前期整改基礎(chǔ)上，進(jìn)一步鞏固拓展整改成果，把發(fā)現(xiàn)問題、推動(dòng)整改、促進(jìn)改革、完善制度貫通起來，不斷提高審計(jì)整改工作成效。對(duì)于已經(jīng)完成的審計(jì)整改任務(wù)，持續(xù)跟蹤問效，鞏固整改成果，堅(jiān)持舉一反三、標(biāo)本兼治，健全制度機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，以審計(jì)整改實(shí)效推動(dòng)集團(tuán)各項(xiàng)工作高質(zhì)量發(fā)展。

                   西雙版納國有資本投資運(yùn)營集團(tuán)有限公司

                  2025年2月17日